Audit des opcvm au maroc

Audit des opcvm au maroc

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Publié le 10 juin 2010 - Donne ton avis

PANORAMA D’ENSEMBLE SICAV SA qui ont pour objet exclusif la gestion d’un portefeuille de valeurs mobilières et de liquidités Les parts sont émises et rachetées à tout moment Les SICAV sont soumises aux dispositions du Dahir du 11 Août 1922 relatif aux sociétés de capitaux PANORAMA D’ENSEMBLE Différents types d’OPCVM: « Les OPCVM sont classées par catégories en fonction de la stratégie d’investissement, de la composition et de la nature des actifs ».
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Plan :

PRESENTATION GENERALE Section 1 – Qu’est ce qu’un OPCVM? Panorama d’ensemble Cadre réglementaire Cadre comptable et fiscal Section 2 – Les intervenants La société de gestion Le dépositaire Le Commissaire aux Comptes Le CDVM Autres MODULE 1: LA SOCIETE DE GESTION Section 1 – Définition d’une société de gestion Conditions d’exercice Règles minimales d’organisation Section 2 – Responsabilités d’une société de gestion Obligations d’information financière Contrôle interne MODULE 2: PRINCIPAUX TEXTES REGLEMENTAIRES Section 1 – Dahir portant loi n° 1-93-213 du 21 septembre 1993 Section 2 – Principales circulaires du CDVM MODULE 3: PRINCIPAUX RISQUES D’AUDIT Respect de l’équité entre les porteurs de parts Transactions inter-OPCVM Fonds dédiés Évaluation des actifs Apports en nature Frais de gestion MODULE 3: PRINCIPAUX RISQUES D’AUDIT (SUITE) Ratios réglementaires Le calcul de la valeur liquidative Les opérations de mise en pension Le rapprochement des comptes bancaires Le rapprochement des comptes titres Le rapprochement des porteurs de parts Les obligations légales de publications MODULE 4: PRINCIPAUX CONTROLES DE VALIDATION DES COMPTES Section 1 – Compte de résultat Frais de gestion Examen analytique de validation des frais de gestion Conformité du taux par rapport à la convention de gestion et à la réglementation Produits du portefeuille Dividendes/actions: bulletins de la cote/encaissement effectif Obligations: Echéancier/encaissement/intérêts courus Résultats sur opérations de pension MODULE 4: PRINCIPAUX CONTROLES DE VALIDATION DES COMPTES Section 2 – Comptes de bilan Souscription/Rachats: Calcul/Régularisations de revenus/Droits d’entrée et de sortie Portefeuille titres: Valorisation et rapprochement dépositaire. Achat/ventes de titres: Plus ou moins values réalisées et conformité aux conditions de marché. Disponibilités: Rapprochements et confirmations bancaires MODULE 5: CONTROLES SPECIFIQUES ET RAPPROCHEMENTS CLES Section 1 – Contrôles spécifiques Calcul de la Valeur Liquidative (VL) Apports en nature Ratios réglementaires Opérations interfonds Opérations avec les membres Rapprochement des porteurs de parts MODULE 5: CONTROLES SPECIFIQUES ET RAPPROCHEMENTS CLES Section 2 – Rapprochements clés Etat de calcul VL - Inventaire Dépositaire – Comptabilité Taux des frais de gestion – Convention de gestion – notice d’information - Réglementation Bulletin de la cote – Relevés bancaires - Comptabilité Echéancier obligataire – Relevés bancaires - Comptabilité Etat des porteurs de parts- Inventaire dépositaire Rapprochements bancaires Apport en nature – Rapport du commissaire aux comptes Comptabilité – Reporting Contrôleur Interne – Registre des opérations spéciales – CDVM.

11 commentaires


boumkar
boumkar
Posté le 1 mai 2016

bien

boumkar
boumkar
Posté le 1 mai 2016

merci

wafaa karroum
wafaa karroum
Posté le 5 mars 2016

Merci!

omario1992
omario1992
Posté le 14 janv. 2016

merci beaucoup c'est très intéressant comme document

zarafi soumana
zarafi soumana
Posté le 26 nov. 2015

Merci

reda156
reda156
Posté le 6 avr. 2015

Merci pour Le Document il ma beaucoup aidé

ouhmed2
ouhmed2
Posté le 24 mars 2015

merci beaucoup

simospoopo
simospoopo
Posté le 29 nov. 2014

Merci mais je crois actuelement vous avez oublier les risks liees aux systeme d'information

aamina.amghar
aamina.amghar
Posté le 16 mars 2013

je pense que le document est très riche d'informations importantes concernant les organismes de placements collectifs des valeurs mobilières, mais aussi il manque le traitement des aspects comptables, fiscales et financiers ainsi d'autres informations

abidine
abidine
Posté le 16 oct. 2014

effectivement; ta remarque a de la place cher frère 

hamidencg
hamidencg
Posté le 1 juil. 2010

interressant

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