étude analytique d'un financement bancaire "crédit d'investissement" cas cnep/banque

étude analytique d'un financement bancaire "crédit d'investissement" cas cnep/banque

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Publié le 11 janv. 2011 - Donne ton avis

INTRODUCTION GENERALE Des besoins en capitaux sont toujours ressentis par des personnes physiques ou morales, pour assurer en performance le fonctionnement, le suivi et le développement de leurs entreprises. Afin de faire face à leurs besoins, les entreprises peuvent mobiliser leurs ressources financières internes qui sont en l'occurrence leurs fonds propres, composés du capital social et également de l'autofinancement résultant de leurs activités sous forme d'amortissements de bénéfice ,de réserves, provision... .etc. Dans le cas contraire, elles font appel à des ressources externes qu'elles trouvent sur le marché monétaire .Ces entreprises utilisent des ressources durables dont la récupération de ces capitaux ne se fera que sur une longue période, dépendante de la durée de vie de l'investissement. Dans ce cas, elles s'orientent vers un financement par fonds ou par crédits, tel que les crédits bancaires. Dans ce dernier cas la banque est un organe vital dans la vie économique car elle joue un rôle d'intermédiaire entre les détenteurs de capitaux et les demandeurs de crédits .De là on peut dire que la banque constitue un chaînon entre les épargnants qui cherchent à fructifier leurs disponibilités et les emprunteurs qui sont à la recherche de capitaux. De ce fait, elle assume un rôle très important dans le développement de l'économie nationale en venant en aide aux entreprises pour la réalisation de leurs projets d'investissements, et le financement de leurs cycles d'exploitation Il est important de signaler que la banque fait face à un espace économique ouvert ou tous les clients utilisateurs de crédits sont des partenaires à risques .C'est ainsi que la banque se voit obligée d'appliquer et mettre en place certaines conditions et d'être prudente pour assurer la finalité de ses opérations de crédits. A cet effet on parle de la notion de sécurité qui impose à la banque de sélectionner judicieusement ses débiteurs. De ce fait découle l'importance accordée à l'étude de crédit sur le plan comptable et financier pour un meilleur gage de sécurité Ainsi les garanties ne sont réellement que des accessoires aux crédits .La banque doit se soucier non seulement de la couverture du risque mais aussi la notoriété de l'entreprise qui est un client potentiel Dans cette optique la banque tente à chaque fois de coïncider le besoin de l'entreprise avec la forme de crédit adéquat. Il apparaît donc que les formes de crédits sont divers autant que les besoins de l'entreprise .C'est dans ce cadre là que s'inscrit notre travail .La problématique consiste à analyser un crédit d'investissement sollicité auprès d'une banque publique L'étude d'un crédit d'investissement suppose la réponse aux questions suivantes : Quel est l'objectif de cette étude ? De quel type de crédit s'agit-il ? La banque s'appuie sur quel critère pour accorder un crédit ? Comment s'effectue le montage d'un dossier de crédit d'investissement ? Quelles sont les techniques comptables et financières appliquées pour l'étude de ce dossier ? Quels sont les risques encourus par la banque et les garanties de cette dernière lors d'un octroi d'un crédit ? Toutes les interrogations traduisent nos principales préoccupations aux quelles nous essayerons d'apporter des éléments de réponses, tout au long de ce travail que nous avons structuré en cinq chapitre. Le premier chapitre porte sur la présentation de quelques notions sur la banque et l'évolution du système bancaire algérien. Le deuxième chapitre s'intéresse aux différents types de crédits .Le troisième chapitre traite le montage et études d'un dossier de crédits d'investissement. Le quatrième chapitre expose les risques et les garanties ainsi que les instruments comptables bancaires Le dernier chapitre est consacré à une étude de cas pratique ou nous avons essayé de mettre en applications ce que nous avons examiné dans les chapitres précédents
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Plan :

Introduction générale Chapitre I : La notion sur la banque et le système bancaire algérien et son évolution Section 1 : Définition et rôle de la banque : 1-Définition de la banque : 1-1-Définition économique . 1-2-Définition juridique 2-Rôle de la banque : 2-1-Le rôle économique de banque .. 2-2-Fonction de la banque 2-3-La clientèle de la banque Section 2 : Evolution du système bancaire algérien : 1- A la veille de l'indépendance : 2 De l'indépendance à 1966 : 2-1- La création de la « BCA » 2-2- La Caisse Algérienne de Développement . 2-3- La Caisse Nationale d'Epargne et de Prévoyance 3- La période 1966-1970 : 3-1-La Banque Nationale d'Algérie 3-2-Le Crédit Populaire d'Algérie .. 3-3-La Banque Extérieure d'Algérie 4- La période 1970-1978 : 5- La période 1978-1986 : 5-1-La création de Banque Agricole et de développement Rural 5-2-La création de la Banque de Développement Locale 5-3-La loi bancaire du 19 août 1986 6- La période de 1988 à nos jours : 6-1-La réforme du secteur public de 1988 6-2-La loi relative à la monnaie et le crédit et la réforme bancaire de 1990 : 6-3-Le système bancaire et la contrainte extérieure 1990-1993 6-4-Le système bancaire et l'ajustement structurel 1994-1998 6-5-Le système bancaire de 1999 à 2001 6-6-Le système bancaire dans la période actuelle Chapitre II : Les différents types de crédit : Section 1 : Définition du crédit : 1- Définition économique 2- La définition juridique 3- L'objectif du crédit Section 2 : le crédit d'exploitation : 1- Les crédits direct 1-1- Les crédits en blanc par caisse 1-1-1 Facilité de caisse 1-1-2 -Le découvert : 1 -1-3 -Le crédit de compagne 1 - 2 -Les crédits par caisse assortis de sûretés réelles 1 - 2- 1- L'escompte commercial 1 - 2 -2 - l'affacturage 1 - 2- 3 -Les crédits sur marchandises 1- 2 - 4- L'avance sur factures 1- 2- 5 - L'avance sur titre 2- Les crédits indirects (engagements par signatures) 38 2-1 -L'acceptation 38 2-2 -L'aval 38 2-3- Les cautions 39 2-3-1 Les cautions différant les paiements 40 2-3-2 Les cautions évitant les décaissements 41 2-3-3 Caution de retenue de garantie 41 2-4 Les crédits documentaires 42 Section 3 : les crédits d'investissement : 43 1- Le crédit à moyen terme (CMT) 43 2- Les crédits à long terme (CLT) 43 3- Le crédit-bail (leasing) 44 3-1 - Le crédit-bail mobilier 44 3-2- Le crédit-bail immobilier . 44 3-3- Autres formes de crédit-bail : 45 3-4- Mécanisme 45 3-5- Avantages et inconvénients du crédit-bail 46 Chapitre III : montage et étude d'un dossier de crédit d'investissement : 49 Section 1 : Notion D'investissement : 50 1- Définition de l'investissement : 50 1- Définition selon les autres approches : 50 2-1- Par l'approche comptable 50 2-2- Par l'approche financière 51 2-3- Par l'approche économique . 51 1- Typologie et caractéristiques des investissements : 51 3-1- L'objectif de l'investissement 51 3-2- La nature de l'investissement . 53 3-3- Les finalités 53 3-4- La nature et l'ampleur des intervenants 54 3-5- La nature des relations d' investissements 54 3-6- Les autres critères d'investissements 55 Section 2 : montage d'un dossier de crédit d'investissement : 57 1- La demande de crédit d'investissement : 57 2- Documents administratifs et juridiques 57 3- Documents comptables et fiscaux 58 4- Documents économiques et financiers 58 5- Documents techniques 59 6- Documents à établir par le banquier : 59 6-1- Le compte rendu de la visite sur le site de l'entreprise 59 6-2- Le compte rendu de la conversation avec le client 59 6-3- La fiche entreprise . 59 Section 3 : Etude du dossier de crédit d'investissement : 61 1- L'analyse de l'étude technico-économique : 61 1-1- Présentation générale du projet 61 1-2- L'étude économique du projet 61 1-3- L'étude technique du projet 62 2- Etude financière du projet 64 2-1- Analyse des besoins et ressources de l'entreprise 64 2-2- Analyse des documents comptables 65 2-3- Les outils d'évaluation . 68 3- Etude de la rentabilité du projet 77 3-1 - Construction du tableau emplois/ressources 77 3-2- Calcul de la rentabilité du projet 78 Chapitre IV : Les risques, garanties et les instruments comptables bancaires : 84 Section 1 : les risques de crédit : 85 1- Définition du risque 85 2- Typologie des risques : 85 2-1- Les risques de non remboursement 86 2-2- Le risque d'immobilisation 86 2-3- Le risque de taux 86 2-4-Le risque de change 87 2-5-Le risque juridique . 87 Section 2 : les garanties de crédit : 88 1- Les garanties personnelles : 88 1-1- Le cautionnement 88 1-2- L'aval 89 2- Les garanties réelles : 90 2-1- L'hypothèque 90 2-2- Le nantissement 91 Section 3 : les instruments comptables bancaires : 94 1- Le plan comptable bancaire 94 1-1-Présentation des classes du plan comptable bancaire 94 1-2 Définitions des différentes classes du plan comptable bancaire 95 2- Les états comptables bancaires : 100 2-1-Le bilan 101 2-2-Le hors bilan 105 2-3-Le tableau des comptes résultat 106 Chapitre V : Cas pratique 114 Section 1 : Présentation de la CNEP/ Banque et de la DPCG 115 1-Présentation de la CNEP/Banque 115 1-1 Historique 115 1-2 les Structures de la CNEP 117 1-2-1 Les structures au niveau central . 117 1-2-2 Les directions régionales 119 1-2-3 Les agences 120 1-3 Les produits de la CNEP/Banque 121 1-3-1 Les produits de l'épargne 121 1-3-2 Les produits à la clientèle 121 1-4 Les outils de suivie de la gestion 122 1-5 Les principales statistiques 123 2- Présentation de la DPCG 123 2-1 Ces missions 123 Section 2 : Dossier de financement 125 1- Constitution du dossier 125 1-1 Les documents fournis par le promoteur 125 1-2 Les documents établis par le chargé d'étude 125 2- Collecte d'informations 125 Section 3 : Analyse et étude technico-économique 126 1- Présentation du projet 126 2- Etude économique du projet 127 3- Etude technique du projet 127 4- Evaluation des recettes provisionnelles 129 5- Analyse Financière du projet . 133 6- Etude de la rentabilité du projet 137 7- Les risques du projet 139 Conclusion cas pratique . 140 Conclusion générale 141 Bibliographie Abréviations Annexes.

12 commentaires


nardjes.12
nardjes.12
Posté le 29 févr. 2016

j'apprécie

yassan
yassan
Posté le 27 févr. 2016

bien

dizzy dros
dizzy dros
Posté le 5 févr. 2016

c'est très bien!

 

dizzy dros
dizzy dros
Posté le 5 févr. 2016

exellent

 

ammari1993
ammari1993
Posté le 25 août 2015

c bon

 

sassou1992
sassou1992
Posté le 27 avr. 2015

c'est très bien!!

saboundji
saboundji
Posté le 22 mars 2015

excelent j'adore

lillyanas
lillyanas
Posté le 9 janv. 2013

excelent jaime trop jai trouvé quil contient des information ry cété ordonné voila donc cété bien continué a nous doné les information car on, a vraiment besoin de ces information voila donc c est ca se que je peut dire comme commentaire moi personelement je cherche comment je faiun plan dun etude de cas de credit dinvesstissmetn

djmaya
djmaya
Posté le 24 avr. 2011

hzllo

djmaya
djmaya
Posté le 24 avr. 2011

tro cool

djmaya
djmaya
Posté le 24 avr. 2011

hzllo

sousou0208
sousou0208
Posté le 12 janv. 2011

excelent j'adore

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