Plan :
Introduction générale 1 Première partie : APPROCHE THEORIQUE INTRODUCTION 3 CHAPITRE I : Situer la trésorerie dans l’entreprise 4 Section 1 : Concept de base ……………………………………..... 4 Section 2 : Le trésorier …………………………………………… 5 Chapitre 2 : Méthodes de calcule de la trésorerie d’une entreprise 9 Section 1 : l’approche par le bilan ……………………………….. 9 Section 2 : l’approche par les flux ………………………………. 11 Chapitre 3 : Le budget de la trésorerie 19 Section I : Définition et composantes du budget de la trésorerie … 19 Chapitre IV : les difficultés liées à la trésorerie 24 Section I : Eliminer les soldes largement excédentaires …………. 24 Section II : Gérer le manque trésorerie...…………………………. 26 Section III : Le risque de change …………………....................... 32 Section IV : Risques liés aux conditions bancaires ………………. 34 Conclusion 39 Deuxième partie : APPORT PRATIQUE Introduction 41 ALD automotive ……………………….……………………….… 42 Lydec ………..……………………………………………………. 47 Renault …………………………………………………………... 50 Etude comparative ……………………………………………… 52 Conclusion 55 Conclusion générale .…...………………………………….... 56 Sources ………………………….……………………………………… 57