Plan :
PLAN Introduction Partie 1 : La gestion de trésorerie 1- La prévision de besoin de trésorerie 2- La gestion de trésorerie au jour a jour et l’objectif de « la trésorerie zéro » Partie 2 : Décisions de financement à court terme 1- les modes de financement à court terme 1.1 Le financement non bancaire Les crédits interentreprises L’affacturage La titrisation à court terme : les billets de trésorerie 1.2 Le financement bancaire Les crédits de trésorerie • Découvert • Facilité de caisse • Spot Le financement par mobilisation de créances • Escompte Autres crédits spécifiques • Le crédit sur les stocks ou le warrant • Crédit compagne • Escompte Effets CMM : le financement d’une commande publique • Le crédit documentaire 2- Les critères de choix entre les différents modes de financement 2.1 Coût effectif du crédit Les paramètres affectant le coût effectifs des crédits L’impact des conditions bancaire sur le coût effectif des crédits 2.2 Autres critères du choix du financement La flexibilité du crédit Le plafond du crédit 2. 3 Arbitrage entre le découvert et l’escompte : Exemple de la société RAJA Conclusion