Plan :
Plan: Introduction I) Notions fondamentales A. Importance de la gestion de trésorerie dans l'entreprise B. Les différentes approches de la trésorerie C. La fonction du trésorier (rôle) D. L'environnement du trésorier (rattaché au comptable) II) Les prévisions de trésorerie (plan de financement et budget de trésorerie) A. Les prévisions à court terme : le budget de trésorerie B. Les prévisions à très court terme III) La gestion de la trésorerie et la négociation bancaire (relation entreprise et banque) A. Les crédits de trésorerie B. Les coûts réels des crédits C. Les techniques de négociation bancaire IV) Les techniques de gestion de trésorerie (les blem de tréso :bfr élevé ou fr faible) A. La position de trésorerie B. La gestion de l'encaisse C. La gestion des crédits à court terme D. La trésorerie au jour le jour et la trésorerie "zéro" E. Le système de gestion de la trésorerie en date valeur F. La gestion informatisée de la trésorerie et progiciels dédiés V) Le contrôle de la trésorerie (« SAV ») A. Le contrôle (encaissements et décaissements) B. L'analyse de l'encaisse C. Le contrôle des opérations bancaires(les placements…) D. L'utilisation des crédits (moyens de financement) Conclusion Bibliographie Seuil de rentabilité Le risque de change et de défaillance Tableau des budgets Le score de l’entreprise Outils de gestion de base Seuil de rentabilité • Bilan • Compte de résultat • Budget de trésorerie C'est ce besoin de financement que l'on appelle besoin en fonds de roulement. Il est déterminé par le calcul : Stocks + Créances clients - Dettes à court terme (fournisseurs, fiscales et sociales, …) Plan 1. Le rôle du trésorier (importance de la trésorerie) 2. Son environnement 3. Détermination de la trésorerie (calcul par le bilan) 4. Causes des problèmes de trésorerie 5. Relation entreprise client 6. Relation entreprise banque 7. Relation entreprise fournisseur 8. Les moyens de prévision (plan de financement de trésorerie, budget de trésorerie)