la bonne gestion de la trésorerie est une tâches indispensable du monde économique quelle que soit l’orientation politique du pays et quelle que soit la structure juridique permise aux entreprises et établissements financiers. Elle est aussi prometteuse pour l’amélioration de l’efficacité des entreprises et la meilleure entre leur stratégie et leur organisation.
De plus, la trésorerie représente pour une entreprise l’un des domaines qu’il faut bien gérer car c’est la santé de la trésorerie qui permet à l’entreprise de faire face à ses engagements financiers. La gestion de trésorerie consiste aussi en la diminution des disponibilités déposées au trésor.
Plan :
TABLE DES MATIERES
Introduction ………………………………………………………..1
Partie 1. IDENTIFICATION ET METHODOLOGIE
Chap. 1. Identification de l’entreprise…………………………………………………….3
Section 1. Renseignements généraux sur l’entreprise……………………………………..3
1.1. Raison sociale…………………………………………………………………………3
1.2. Siège social……………………………………………………………………………3
1.3. Nature juridique………………………………………………………………………3
1.4. Capital social………………………………………………………………………….3
1.5. Numéro d’identification………………………………………………………………3
1.6. Historique …………………………………………………………………………….4-5
Section 2. Objectifs et activités de l’entreprise……………………………………………6
2.1. Objectifs ………………………………………………………………………………6
2.2. Activités……………………………………………………………………………….6
Section 3. Structure organisationnelle de l’entité………………………………………….7
3.1. Organigramme général………………………………………………………………..7
3.2. Description des postes………………………………………………………………..8
3.3. Ressources de l’entreprise……………………………………………………………9
Section 4. Environnement de l’entreprise…………………………………………………10
Chap. 2. Méthodologie d’approche………………………………………………………..11
Section 1.Compte rendu global du stage………………………………………………….11
1.1. Déroulement du stage…………………………………………………………………11
1.2. Condition de travail…………………………………………………………………...11
1.3. Chronogramme d’activité…………………………………………………………….12
Section 2. Plan de travail………………………………………………………………….13
2.1. Conception……………………………………………………………………………13
2.2. Plan d’étude………………………………………………………………………..13
Section 3. Expériences acquises………………………………………………………...13
3.1. Acquis personnel…………………………………………………………………...13
3.2. Acquis techniques…………………………………………………………………..14
Partie 2. LA GESTION DE TRESORERIE CAS NIAG
Chap. 1. Aspect théorique sur la gestion de trésorerie………………………………….16
Section 1. Généralité sur la trésorerie…………………………………………………..16
1.1. Généralité………………………………………………………………………….16
1.2. Définition…………………………………………………………………………..16-19
1.3. Spécificité………………………………………………………………………….19-20
1.4. Description…………………………………………………………………………20
Section 2. La gestion de trésorerie proprement dite……………………………………21
2.1. Caractéristique de la gestion de trésorerie…………………………………………..21
2.2. L’intérêt d’une gestion de trésorerie………………………………………………21-22
2.3. La méthode pour gérer sa trésorerie…………….…………………………………22-23
2.4 Les outils de gestion de trésorerie…..……………………………………………..23-24
2.5. Quelques pistes pour améliorer la trésorerie…….………………………………..24
Chap. 2. Analyse pratique………………………………………………………………25
Section 1. Procédures………………………………………………………………….27-29
Section 2. Les enregistrements comptables……………………………………………30
2.1. La saisie des écritures dans le journal caisse………………………………………32-34
2.2. La saisie des écritures dans le journal banque……………………………………..34-36
2.3. La saisie des écritures dans le journal achat……………………………………….36-37
2.4. La saisie des écritures dans le journal vente……………………………………….37
Section 3. Les contrôles et vérifications……………………………………………….38
3.1. Contrôles………………………………………………………………………….38
3.2. Contrôle sur le service agent administratif…………………………………………..38-39
3.3. Vérification stock ……………….…………………………………………………..39
3.4. Contrôle paie………………………………………………………………………..39
3.5. Etablissement des déclarations fiscales…………….……………………………....39
3.6. Le rapprochement bancaire………………………………………………………..40-42
Partie 3. ANALYSES ET PROPOSITIONS D’AMELIORATION
Chap.1. Analyse de l’environnement…………………………………………………44
Section 1. Environnement interne…………………………………………………….44
1.1. Force ……………………………………………………………………………..44-45
1.2. Faiblesse …………………………………………………………………………45-46
Section 2.Environnement externe…………………………………………………….46
2.1. Opportunités……………………………………………………………………...46
2.2. Menace …………………………………………………………………………..46
Chap.2. Proposition d’amélioration…………………………………………………..47
Section 1. Solutions proposées………………………………………………………..47
Section 2. Recommandations…………………………………………………………47
2.1. Etablissement des prévisions de trésorerie…………………………………….…47-48
2.2. Choix des banques……………………………………………………………….49-50
2.3. Gestion en date de valeur………………………………………………………..51
2.4. Etablissement d’un cours de change…………………………………………….52
2.5. Sécurisation de la trésorerie……………………………………………………..52
Conclusion……………………………………………………..53