Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l’une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite.
Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d’obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d’activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l’entreprise. Il diminue en phase d’expansion économique, car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il augmente en période de récession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d’habitude dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires.
Le crédit est une anticipation de recettes futures. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu\'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement « particuliers » à l\'échéance, Ce risque appelé risque d\'insolvabilité est essentiel dans 1\'activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de crédits. L’appréciation du risque d\'insolvabilité est donc une première importance et on peut schématiser ainsi le comportement de la banque conférée à ce risque ; un crédit n\'est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement.
Comment apprécier la capacité d’un emprunteur à rembourser le crédit ? L’étude des documents financiers produits par l’emprunteur qui s\'attache aux critères de liquidité ou de surface financière et envisage les perspectives de développement du demandeur est la méthode la plus utilisée. Cette méthode rencontre vite des limites.
Comment apprécier le risque d’insolvabilité lorsque l’emprunteur est un simple particulier et qu’il ne peut fournir aucun bilan ou compte de résultat ?
Plan :
INTRODUCTION GENERALE
PARTIE I – LE CREDIT BANCAIRE ET SES RISQUES
I – GENERALITES SUR LE CREDIT
A- Définition et caractères du crédit
B- Domaine et classification des crédits
II- LE CREDIT AU MAROC EN CHIFFRE
A- Répartition des crédits bancaires selon leur objet.
B- Répartition des crédits bancaires par terme
C- Répartition des crédits bancaires par secteur d’activité
D- Les crédits distribués par les sociétés de financement
E- Répartition des crédits par agent économique
III- LES RISQUES DU CREDIT BANCAIRE
A- Risques liés aux relations Entreprises/ Banques
B- Risques résultant de la politique commerciale de l’établissement de crédit
C- Risques découlant de la gestion des établissements de crédits
PARTIE II- GESTION DE RISQUE DES CREDITS
BANCAIRES POUR LA CLIENTELE
I- LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS POUR LES PARTICULIERS
A- L’APPROCHE CLASSIQUE
1 - Les crédits à court terme
2 - Les crédits à long et moyen terme
B- LE CREDIT SCORING
1- L’objectif de crédit scoring………………………………………………………………
2 - les méthodes de crédit scoring…………………………………………………………..
C- LA PORTEE DU CREDIT SCORING…………………………………………………….
1- L’échantillonnage de dossiers…………………………………………………………..
2- La stabilité des axes discriminants………………………………………………………
D- L’OUTIL SCORING AU MAROC ……………………………………………………….
1 - Cas de la BANQUE POPULAIRE…………………………………………………….
2 - Cas de CREDOR………………………………………………………………………
II- LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS POUR LES ENTREPRISES :
A- L’APPROCHE CLASSIQUE ……………………………………………………………..
1 - Le besoin de financement des entreprises ……………………………………………..
2 - L’étude de la demande de crédit ……………………………………………………….
B - LE CREDIT SCORING ……………………………………………………………………
1 - Des recherches empiriques nombreuses ……………………………………………….
2- Une application limitée ………………………………………………………………..
3- Exemple d’un tableau de proposition de cotation …………………………………….
III- LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS POUR LES PAYS ……………………….
A- DEFINITION DU RISQUE-PAYS ………………………………………………………
1- Le risque pays …………………………………………………………………………
2- Le risque Bancaire ……………………………………………………………………
B- DISTINCTIONS ENTRE RISQUE PAYS ET TYPES DE RISQUE …………………….
1- Risque –pays et risque de crédit ………………………………………………………..
2- Risque –pays et risque politique ………………………………………………………..
3- Risque -pays et risque économique ……………………………………………………
C- LES METHODES D’ANALYSE DU RISQUE-PAYS …………………………………..
1-La méthode des indicateurs de risque……………………………………………………
2- L’analyse du risque –pays par la théorie de la valeur de la firme ………………………
D- LA GESTION DU RISQUE - PAYS ………………………………………………………
1- La mesure du risque …………………………………………………………………….
2-La limitation du risque …………………………………………………………………...
CONCLUSION GENERALE………………………………………………………
BIBLIOGRAPHIE………………………………………………………………….
WEBOGRAPHIE …………………………………………………………………..
ANNEXES