Le risque de contrepartie ou de signature est le risque de voir défaillir une contrepartie, particulier, entreprise, établissement financier ou pays avec laquelle la banque est engagée. Les risques de contrepartie sont classés suivant la forme prise par l’engagement liant le débiteur à l’établissement de crédit. On distingue :
- les risques liés à une créance,
- les risques liés aux engagements donnés et enregistrés au hors-bilan,
- les risques liés aux titres détenus.
La défaillance de la contrepartie entraîne une perte correspondant au non recouvrement partiel ou total des fonds employés par l’établissement de crédit.
Plan :
- le degré d’exposition de la banque, ce degré d’exposition s’apprécie par la différence entre la maturité des avoirs à taux fixes et celle des engagements à taux fixes.,
- le caractère plus ou moins variable des taux d’intérêt.
L’effet négatif d’une variation du taux d’intérêt sur le produit net bancaire peut se décomposer en :
- un « effet revenu » correspondant à une baisse de la marge d’intérêt
- un « effet