Introduction
Le rapprochement bancaire est nécessaire pour vérifier la concordance du compte banque dans l’entreprise et du compte de l’entreprise à la banque tel qu’apparaissant dans l’extrait de compte (relevé bancaire). Des écarts éventuels peuvent apparaître entre le relevé bancaire et la comptabilité, l’objectif du rapprochement bancaire est d’expliquer ces écarts. Diverses raisons peuvent être à leur origine:
- des erreurs de la banque ,
- des erreurs dans la comptabilité (chiffres erronés, sens des opérations),
- des chèques émis qui ne sont pas encore débités en banque (car les bénéficiaires ne les ont pas encore encaissés),
- des virements ou prélèvements que la banque a enregistrés mais dont vous n’êtes pas informés,
- des frais ou agios se trouvant dans le relevé bancaire.
Pièces