Plan :
INTRODUCTION CHAPITRE I : ETUDE DES OPERATIONS DE TRESORERIE I) Délimitation des opérations auditables dans le cadre du module 1) Les opérations 1.1) Les paiements 1.2) Les encaissements 1.3) Les frais financiers relatifs aux opérations de trésorerie effectuées en Banque. 2) Limites du module II) Caractéristiques d’un bon contrôle interne des opérations de Trésorerie 1) Rappel de définition du contrôle interne (cf. cours d’audit interne) 2) Objectifs de l’audit des opérations de trésorerie 3) Différents contrôles à effectuer 3.1) Contrôle des paiements 3.2) Contrôle des encaissements 3.3) Contrôle de la conversation des valeurs 3.4) Enregistrements comptables des opérations de trésorerie 4) Synthèse sur les fonctions à séparer habituellement 5) Information et contrôle de l’information 5-1) Rapport à la direction 5-2) Audit interne