Economie monétaire et bancaire 18.00 / 20

Le risque de crédit est le risque qu’un client ne soit pas en mesure d’honorer ses engagements à l’égard de sa banque. Cet engagement peut être :
- Enregistré dans le bilan, il s’agit dans ce cas des fonds empruntés que le débiteur doit rembourser.
- Ou enregistré hors bilan, il s’agit d’une caution ou d’une garantie donnée par la banque en faveur d’une tierce personne pour garantir la dette de son client.

Dans tous les cas, les engagements non remboursés, suite à la défaillance d’un emprunteur viennent en déduction du bénéfice de la banque, donc des fonds propres qui peuvent être touchés et devenir insuffisants pour assurer la continuité de l’activité conformément à la réglementation en vigueur.
Le risque de crédit demeure la première cause des difficultés et des faillites des banques (le cas du CIH au Maroc est l’exemple frappant dont les créances en souffrances ont beaucoup joué sur sa position financière). Ce risque fait l’objet depuis 1988, par l’introduction du ratio de solvabilité –dit aussi ratio Cooke- d’un dispositif quantitatif destiné à maintenir un niveau minimum de fonds propres compatibles avec le niveau des engagements.