Opération des trésoreries

Opération des trésoreries

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Publié le 1 juil. 2010 - Donne ton avis

Introduction
I- Généralités :
1- Notions et principes de base
1-1- Contenu de la classe 1
1-2- Définition des établissements de crédit et assimilés
1-3- Définition des opérations de pension
1-4- Définition des prêts et emprunts de trésorerie et des prêts et
emprunts financiers
1-5- Durée à prendre en considération pour l’enregistrement des
opérations
1-6- Opérations en devises
1-7- Opérations consortiales
2- Présentation des comptes de la classe 1

II- Aspect comptable :
1- Définition et comptabilisation des éléments de la classe 1:
1-1- Valeurs en caisse
1-2- Banques centrales, trésor public, service des chèques postaux
1-3- Comptes ordinaires des établissements de crédit et assimilés
1-4- Valeurs reçues en pension, prêts et autres comptes débiteurs
1-5- Valeurs données en pension, emprunts et autres comptes créditeurs
1-6- Opérations internes au réseau doté d’un organe central
1-7- Opérations avec le siège, les succursales et les agences à l’étranger
1-8- Opérations diverses en instance
1-9- Créances en souffrance sur les établissements de crédit et assimilés. Provisions.
2- Exemples
Conclusion.

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sanaa83
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Plan :

Toute opération réalisée par la banque est enregistrée dans un des comptes qui figurent dans le plan comptable des établissements de crédit. En raison des conventions adoptées, chaque inscription au crédit d’un compte s’accompagne d’une inscription au débit d’un autre compte.
Les trois premières classes du plan de compte servent de réceptacle à trois grands types d’opérations :
Les opérations de trésorerie, qui retracent les relations de l’établissement avec les autres établissements de crédit ou avec la banque centrale ;
Les opérations avec la clientèle, c’est-à-dire les opérations de crédit, de collecte de fonds et les opérations ayant trait à la gestion des moyens de paiement ;
Les opérations sur titres.
Dans notre travail, nous allons traiter la première classe du PCEC, tout en essayant de répondre à ces questions :
- Quels sont les notions et principes de base à savoir ?
- Comment sont présentés les comptes de cette classe ?
- et comment peut-on comptabiliser ses opérations ?


2 commentaires


najla.cherry
najla.cherry
Posté le 22 janv. 2011

je pense que ce document est le plus intéressant des autres traitant la gestion de la trésorerie

najla.cherry
najla.cherry
Posté le 22 janv. 2011

je pense que ce document est le plus intéressant des autres traitant la gestion de la trésorerie

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