L'ingénierie patrimoniale et l'investissement immobilier des particuliers

Pour qu’un particulier réussisse son investissement immobilier, il est primordial que sa démarche passe par deux étapes essentielles :

L’audit patrimonial, afin d’identifier ses motivations et besoins réels.

Le plan de financement visant à optimiser le rendement et la fiscalité de l’investissement en fonction de ses objectifs et moyens.

MOTS CLEFS

L’investissement immobilier : L’achat d’un bien immobilier locatif pour réaliser des profits sur le long terme. L’investisseur dispose généralement des ressources nécessaires pour l’acquisition.

L’audit patrimonial : Etude de la situation familiale et financière du client afin d’identifier ses besoins le plus précisément possible.

L’ingénierie financière : Mettre en place le financement qui correspond le mieux au profil du client et de son investissement.

INTRODUCTION

Lors d\'une enquête réalisée par l\'INSEE en janvier 1998, il s\'est avéré que l\'immobilier a toujours une part importante dans le patrimoine des Français : 41,4% des ménages possèdent un compte ou un livret épargne logement (contre 33,1% en 1992) et 58,9% sont propriétaires d\'au moins un logement.
L\'épargne des Français se tourne, en premier lieu, vers les livrets d\'épargne (83,7% des ménages en possèdent), tels que les livrets jeunes, les livrets A ou Bleu et les livrets défiscalisés. Le second axe d\'épargne est l\'immobilier, détenu soit directement, soit indirectement par l\'intermédiaire d\'épargne logement .

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Plan :

SOMMAIRE

RESUME ET MOTS –CLEFS p 3

REMERCIEMENTS p 5

INTRODUCTION p 6

I – L’IMMOBILIER : UN SECTEUR OÙ LA FISCALITE EST
OMNIPRESENTE p 11

A/ UN REGIME FISCAL DE DROIT COMMUN DÉFAVORABLE p 11

1/ L’évolution de la fiscalité immobilière p 11
2/ L’immobilier : le bien le plus taxé p 14
3/ Les réductions d’impôt du droit commun p 19

B/ DES INCITATIONS FISCALES POUR CERTAINS INVESTISSEMENTS p 22

1/ L’immobilier locatif neuf p 22
2/ L’immobilier à caractère historique p 28
3/ L’investissement immobilier dans les DOM-TOM p 32

II – L’INGENIERIE FINANCIERE POUR OPTIMISER
L’INVESTISSEMENT IMMOBILIER p 37

A/ L’ANALYSE DU BESOIN p 37

1/ Les mutations des attentes du particulier p 37
2/ L’audit patrimonial p 41

B/ LA MISE EN PLACE DE L’INVESTISSEMENT IMMOBILIER p 44

1/ Les possibilités de financement p 44
2/ Le choix de l’investissement et de son financement p 49

CONCLUSION p 61

ANNEXES p 63

BIBLIOGRAPHIE p 69