La gestion actif-passif des banques 48362

Extrait / Introduction

Extrait / Introduction :

Apparue aux Etats-Unis au cours des années70 sous le nom d’Asset and Liability Management (ALM), la Gestion Actif-Passif est aujourd'hui reconnue, dans l'ensemble des établissements financiers, comme une composante indispensable d'une gestion financière performante. Cette méthode est au centre des préoccupations des établissements financiers dans la mesure où elle permet d’assurer un équilibre entre les ressources et les emplois à travers la gestion des risques financiers. En effet, les banques encourent des risques plus nombreux et plus complexes. Ainsi aux risques de crédit issus de leur activité d’intermédiation, se sont ajoutés des risques au profil souvent complexe, il s’agit principalement de risque de taux d’intérêt, de taux de change, et de liquidité. Dans ce sens, et pour faire face à la montée puissante de ces risques financiers, et la multiplication des faillites, les banques doivent à la fois maîtriser leurs risques, gérer l’équilibre et la composition de l’ensemble des actifs et passifs, tout en optimisant la rentabilité des fonds propres, d’où la nécessité de mettre en œuvre une gestion actif-passif. Une bonne GAP, suppose d’une part, la validation d’une politique qui fixe des limites à la composition de l’actif et du passif en établissant régulièrement des indicateurs de mesure des risques financiers, et d’autre part, une mise en place des moyens de gestion adéquat en vue de piloter l’équilibre entre les masses du bilan de la banque, tout en respectant un cadre réglementaire. Au Maroc, la méthode de la gestion actif-passif est une discipline récente pour la pluparts des établissements bancaires. En effet, certains grands établissements s’y sont investis sérieusement, on peut citer à titre d’exemples : le groupe banque populaire qui a élaboré un projet pour adopter cette méthode durant l’exercice 1999 avant d’aboutir en janvier 2000 à sa mise en place effective, aussi la BMCE Bank a mis en œuvre en 2002, un service de gestion actif-passif pour maîtriser ces risques financiers.

Plan

Plan :

Partie I : Champ d’action de la gestion actif-passif I. La gestion actif-passif : objectifs et démarche 1. Définition du concept de la gestion actif-passif 2. Objectifs de la gestion actif-passif 3. Démarches de la gestion actif-passif II. Identification des risques financiers : 1. Risque de liquidité 2. Risque de taux d’intérêt 3. Risque de change Partie II : Mesures et gestion des risques financiers I. Techniques de mesure de risques : 1. Mesure de volume « impasses » 2. Mesure de valeur 3. Mesure de marge II. Outils de gestion et modalités de couvertures des risques : 1. Gestion du risque de liquidité 2. Gestion du risque de taux d’intérêt 3. Gestion du risque de change Partie III : La gestion actif-passif dans les établissements bancaires marocains I. Aspects organisationnels : Cas de la SGMB 1. La place de la GAP dans l’organigramme de la SGMB 2. Les tâches du service ALM 3. Comité ALM et décisions financières II. Aspects opérationnels : Cas de la BCP 1. Mesure des impasses : taux fixes 2. Mesure des impasses : taux variables 3. Impacts sur le PNB de la BCP

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