Risque de taux d’intérêt et de change

Le risque de taux d’intérêt est défini comme l'éventualité pour un établissement de crédit de voir sa rentabilité affectée par l'évolution défavorable des taux d'intérêts.Il peut revêtir diverses formes, notamment risque de révision des taux, risque de déformation de la courbe des taux, et risque de base. Le risque de change est le risque lié à la variation du cours d'une devise, par rapport à la monnaie de référence utilisée par une entreprise ou un établissement bancaire, entre la date de l'engagement et la date du règlement financier. Il s'agit donc du risque lié à la variation de parité de change entre la date de l'engagement et la date du règlement.