La gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie

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Publié le 27 févr. 2011 - Donne ton avis

extrait d'un cours dispensé en licence Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l’entreprise au moindre coût ; cela signifie que l’entreprise doit être en mesure d’honorer ses échéances financières à tout moment, en maintenant une encaisse minimum. Par ailleurs, elle appelle, ou au contraire à maximise le rendement les placements de ses excédents de trésorerie éventuels. La gestion de la trésorerie repose par conséquent sur le couple « sécurité / Rentabilité ». Pour parer au risque d’inquidité ou d’insolvabilité (rupture du service de caisse, cessation de paiement, etc.), l’entreprise doit maintenir un certain niveau de trésorerie, car en pratique il est très difficile d’assurer une parfaite synchronisation entre les encaissements et les décaissements. Dans le même temps, elle doit viser à réduire l’impact négatif de cette la rentabilité des disponibilités oisives en leur assurant de bons placements financières.
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thiamkhadija
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Plan :

Plan: Introduction I) Notions fondamentales A. Importance de la gestion de trésorerie dans l'entreprise B. Les différentes approches de la trésorerie C. La fonction du trésorier (rôle) D. L'environnement du trésorier (rattaché au comptable) II) Les prévisions de trésorerie (plan de financement et budget de trésorerie) A. Les prévisions à court terme : le budget de trésorerie B. Les prévisions à très court terme III) La gestion de la trésorerie et la négociation bancaire (relation entreprise et banque) A. Les crédits de trésorerie B. Les coûts réels des crédits C. Les techniques de négociation bancaire IV) Les techniques de gestion de trésorerie (les blem de tréso :bfr élevé ou fr faible) A. La position de trésorerie B. La gestion de l'encaisse C. La gestion des crédits à court terme D. La trésorerie au jour le jour et la trésorerie "zéro" E. Le système de gestion de la trésorerie en date valeur F. La gestion informatisée de la trésorerie et progiciels dédiés V) Le contrôle de la trésorerie (« SAV ») A. Le contrôle (encaissements et décaissements) B. L'analyse de l'encaisse C. Le contrôle des opérations bancaires(les placements…) D. L'utilisation des crédits (moyens de financement) Conclusion Bibliographie Seuil de rentabilité Le risque de change et de défaillance Tableau des budgets Le score de l’entreprise Outils de gestion de base Seuil de rentabilité • Bilan • Compte de résultat • Budget de trésorerie C'est ce besoin de financement que l'on appelle besoin en fonds de roulement. Il est déterminé par le calcul : Stocks + Créances clients - Dettes à court terme (fournisseurs, fiscales et sociales, …) Plan 1. Le rôle du trésorier (importance de la trésorerie) 2. Son environnement 3. Détermination de la trésorerie (calcul par le bilan) 4. Causes des problèmes de trésorerie 5. Relation entreprise client 6. Relation entreprise banque 7. Relation entreprise fournisseur 8. Les moyens de prévision (plan de financement de trésorerie, budget de trésorerie)

14 commentaires


muabel01
muabel01
Posté le 10 mars 2016

tres interessant comme doc

muabel01
muabel01
Posté le 10 mars 2016

Document vraiment intéressant

soukainatone
soukainatone
Posté le 21 févr. 2016

bieeeen (y)

mohameddiarra
mohameddiarra
Posté le 23 déc. 2015

C'est très intéressant, merci pour le partage

prodikas
prodikas
Posté le 14 déc. 2015

Très bon travail 

bambinoum
bambinoum
Posté le 7 déc. 2015

Très intéressant merci

moha moha
moha moha
Posté le 27 nov. 2015

merci beaucoup c'est très intéressant ^-^  

Abd elbarr
Abd elbarr
Posté le 9 nov. 2015

Un bon document, merci

boutabba
boutabba
Posté le 19 oct. 2015

bon document

merci

Mory1991
Mory1991
Posté le 25 août 2015

Bon

Mory1991
Mory1991
Posté le 25 août 2015

Cool

adoblochaou
adoblochaou
Posté le 22 juil. 2015

bon document

kamaloser
kamaloser
Posté le 4 mai 2015

thankyou

sad1980
sad1980
Posté le 15 mars 2015

bon cours

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