Rapport de stage du diplome de technicien supérieur 14.00 / 20

Plan :

SOMMAIRE …………………………………………………………………………………I DEDICACE ……………………………………………………………………………….III REMERCIEMENT ………………………………………………………………………….IV AVANT- PROPOS……………………………………………………………………….…V SIGLE ET ABREVIATION ………………………………………………………………VI INTRODUCTION GENERALE.................................................................... 1 PREMIERE PARTIE : ............................................................................... 3 ORGANISATION DU GROUPE ONATEL - SA ET TELMOB – SA...................... 3 CHAPITRE I: PRESENTATION DE L’ONATEL – SA ET TELMOB - SA ............. 4 I. PRESENTATION DE L’ONATEL-SA ..................................................................................................4 II. LA PRESENTATION DE TELMOB-SA ..............................................................................................4 III.L’HISTORIQUE DE TELMOB-SA.....................................................................................................5 IV. MISSIONS ET OBJECTIFS DE TELMOB-SA .....................................................................................6 IV.1. LES CLIENTS .................................................................................................................................... 7 IV.2. LES FOURNISSEURS ......................................................................................................................... 7 IV.3. LES PARTENAIRES.......................................................................................................................... 7 IV.5. LES PRODUITS................................................................................................................................. 8 IV.6. LES SERVICES .................................................................................................................................. 9 CHAPITRE II: ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT DE TELMOB-SA ...... 12 I. LE CONSEIL D’ADMINISTRATION.................................................................................................12 II.LA DIRECTION GENERALE...........................................................................................................12 III. LES DIRECTIONS CENTRALES.....................................................................................................13 III.1.La Direction services ......................................................................................................................... 13 III.2 Direction réseaux .............................................................................................................................. 14 III.3 La Direction Administrative et Financière ........................................................................................ 14 III.4 Les Directions Régionales :................................................................................................................ 14 IV. MISSIONS ET ATTRIBUTIONS DU DEPARTEMENT FINANCE .....................................................15 DEUXIEME PARTIE : LE TRAITEMENT ET LE REGLEMENT DES FACTURES FOURNISSEURS .................................................................................. 16 Le traitement et le règlement des factures fournisseurs : cas de TELMOB - SA ISIG Rapport de fin de cycle 2008 - 2009 47 CHAPITRE I: TRAITEMENT DES FACTURES FOURNISSEURS.................... 17 I. ELABORATION DES BONS DE COMMANDE ET DES CONTRATS...................................................18 II.CIRCUIT DE TRAITEMENT DES FACTURES ..................................................................................18 II.1.GESTION DES FACTURES ................................................................................................................ 18 II.2. LA FISCALITE.................................................................................................................................. 20 II.3. COMPTABILISATION DES FACTURES........................................................................................... 22 II.4. LE SERVICE CONTOLE DE GESTION............................................................................................. 26 CHAPITRE II: REGLEMENT DES FACTURES FOURNISSEURS.................... 27 I. PROCEDURES DE REGLEMENT DES FACTURES FOURNISSEURS ..................................................27 I.1. LA TRESORERIE............................................................................................................................... 27 I.2. LA SITUATION DE LA TRESORERIE ............................................................................................... 27 II. LES DIFFERENTS TYPES DE REGLEMENTS DES FACTURES FOURNISSEURS................................28 II.1. LES CONDITIONS DE REGLEMENT ............................................................................................... 28 II.2. LE REGLEMENT DES FACTURES A L’ECHEANCE ........................................................................ 30 II.3.LE REGLEMENT PAR CHEQUE........................................................................................................ 31 II.4.LE REGLEMENT EN ESPECE ............................................................................................................ 32 II.5. LE REGLEMENT PAR VIREMENT BANCAIRE OU PAR TRANSFERT.......................................... 33 II.6.LE REGLEMENT PAR EFFET DE COMMERCE................................................................................ 34 II.7. LE REGLEMENT PAR CREDIT DOCUMENTAIRE (CREDOC)....................................................... 35 III. CAS PARTICULIERS DE REGLEMENT..........................................................................................36 III.1. LE REGLEMENT PAR NANTISSEMENT........................................................................................ 36 III.2. LE REGLEMENT PAR DOMICILIATION....................................................................................... 36 III.3 LE REGLEMENT PAR COMPENSATION........................................................................................ 37 III.4. LE REGLEMENT PAR ANTICIPATION.......................................................................................... 37 III.5. LE REGLEMENT D’AVIS A TIERS DETENTEUR........................................................................... 37 III.6. LES AVANCES ET ACOMPTES DE REGLEMENT.......................................................................... 38 IV. LE TRAITEMENT DES FACTURES APRES REGLEMENT...............................................................38 IV.1. LE DISPATCHING DES PIECES DE REGLEMENT......................................................................... 38 IV.2. LE TRAITEMENT DES PIECES DE BANQUE APRES REGLEMENT DE LA FACTURE................ 39 CONSTATS ET SUGGESTIONS .............................................................. 41 CONSTATS:......................................................................................................................................41 Suggestions: ......................................................................................................................................41 CONCLUSION GENERALE..................................................................... 43 BIBLIOGRAPHIE .................................................................................. 44 OUVRAGES .....................................................................................................................................44 SITES WEB.......................................................................................................................................44