Quels sont les processus de gestion de trésorerie?

les processus de gestion de la trésorerie

- avant chaque fin d'exercice il faut préparer un plan prévisionnel de trésorerie à pas mensuel
- gestion quotidien des flux de l'entreprise
- anticipation et garantir les risques financier
- négociation et contrôle des opérations bancaires
- placement des excédents en assurant de la liquidité et la solvabilité de l'entreprise

bonne réception et merci

skouimia@hotmail.fr                       16/09/2010       Signaler un abus

La gestion de la trésorerie:
1- Buts
2- la gestion prévisionnelle de trésorerie
* la mise en place d'un système d'information et de prévision
* Le budget de trésorerie
3- La gestion du solde
* Le financement du déficit
* le placement des excédents
* La couvertures des risques
4- Le contrôle

chemssoun87                       13/03/2010       Signaler un abus

1)Conditions préalables à une bonne gestion de trésorerie:
Un budget réaliste
Des procédures claires pour le déblocage des crédits
Respect rigoureux des règles d’exécution du budget
Employés compétents responsables de la préparation des plans financiers
Règles claires en matière d’emprunt
Coopération et coordination
2)Faiblesses éventuelles
Les budgets irréalistes se traduisent par une exécution budgétaire inefficace
Frontière mal définie entre le secteur budgétaire et le secteur bancaire
Pas de prise en considération des frais liés aux encaisses oisives (intérêts non perçus)
Pas de prise en considération du fait que les emprunts augmentent les frais d’intérêt futurs
Pas de prise en considération de l’utilisation de la gestion de trésorerie et de la dette pour la mise en œuvre de la politique budgétaire et monétaire
3)Plan de trésorerie
Le plan de mise en œuvre du budget se fonde sur le budget annuel
Il convient d’y ajouter des informations provenant des organismes dépensiers, des données sur la planification des engagements pris par les autorités et un calendrier des décaissements afférents aux projets d’investissement
Suivre les tendances saisonnières
Prévisions des recettes préparées par les administrations des impôts et des douanes.
Les plans financiers doivent être élaborés sur une base mensuelle et, autant que faire se peut, sur une base hebdomadaire et quotidienne
La période de planification doit couvrir au moins le premier trimestre (trois mois) mais il est préférable qu’elle porte sur 12 mois et qu’il y ait des mises à jour mensuelles
Les plans de trésorerie seront utilisés pour fixer des plafonds globaux de dépenses et d’engagements visant la période de planification et pour gérer l’endettement public
4)Préparation d’un Plan de trésorerie
Etablir le cheminement de l’information :
Obtenir du système comptable les positions de trésorerie les plus récentes concernant les encaissements et décaissements
Prévoir toutes les rentrées de fonds des administrations des impôts et des douanes et obtenir les prévisions de l’unité responsable de l’analyse macroéconomique
Prévoir les dépenses avec l’appui du département chargé de consolider les informations provenant des ministères
Tenir compte des fonds que le département de gestion de la dette compte obtenir au moyen d’emprunts
Encaissements
- recettes,
- tirages au titre des prêts,
- acquittement de dettes envers l’administration publique
Décaissements
- dépenses
- remboursements de prêts
- acquittement d’arriérés,
- rétrocession de prêts
- Opérations de trésorerie (correspondants, dépots, période complémentaire).

Besoins en matière de financement de projets
Projeter tous les encaissements et décaissements du compte unique du Trésor
Étudier les possibilités de financement si un déficit se fait jour (coordination avec le service de gestion de la dette et la banque centrale)
Déterminer les sources de financement en tenant compte des coûts, des contraintes de temps et des objectifs de la politique monétaire et extérieure.
L’analyse du passé peut apporter des informations fructueuses pour l’elaboration du plan de trésorerie, mais il faut aussi tenir compte des situations nouvelles.

199                       15/12/2009       Signaler un abus