Le quel rôle pour les accords de bâle après la crise des subprimes?

La nouvelle règlementation des banques, élaborée suite à la crise financière de 2008, est basée sur les règles de Bâle 3. Il manque encore beaucoup de précisions relativement à ces règles, mais je présente ici les grandes lignes de ces changements qui commenceront à être mis en place graduellement entre 2013 et 2019.
La règlementation de Bâle se traduit essentiellement par un niveau de capital minimum que les banques doivent maintenir. Le ratio minimal de capital Tier 1 sous Bâle 2 était de 4% des actifs pondérés par le risque.
Lorsque vous démarrez une entreprise, il vous faut du capital pour financer votre investissement. Le capital qui viendra directement de vous et de vos actionnaires est le capital-action. Le capital que vous emprunterez à la banque ou auprès d’autres créanciers sera du capital-dette. À chaque année, les profits que vous ne distribuerez pas à vos actionnaires sous forme de dividende s’ajouteront à votre capital-action – ce sont les bénéfices non-répartis. De plus, chaque somme que vous injecterez dans l’entreprise par la suite pour financer une expansion ou un investissement s’ajoutera aussi au capital-action.
Pour les banques, l’essentiel de leur capital Tier 1 sous Bâle 2 était constitué des actions émises au cours de leur existence, des bénéfices non-répartis cumulés, d’actions privilégiées non-cumulatives (i.e. que les dividendes non-payés sur ces actions ne seront pas payés à une date ultérieure) et de capital « innovateur ». Sans entrer dans les détails, le capital innovateur est en quelque sorte une façon qu’on trouvé les banques de transformé des titres de dette en capital Tier 1. Le dénominateur du ratio est constitué des actifs pondérés par le risque. Par exemple, un prêt hypothécaire reçoit une pondération de 35%, donc pour une hypothèque de $100,000, la banque prête au moins $1,400 de son propre capital Tier 1 et le reste provient de d’autres sources telles que des dépôts, obligations, débentures, acceptations bancaires, repo, etc. Pour un titre de dette de gouvernement coté AAA, la pondération est de 0%, donc la banque ne doit mettre aucun capital pour les acquérir. Pour une obligation d’entreprise cotée AAA, la pondération est de 20%. Pour la plupart des produits bancaires (prêts auto, carte de crédit, etc), la pondération est 75%, mais de 100% pour les hypothèques commerciales.

bensebaa                       25/04/2011       Signaler un abus

Après la crise financière, les accords de BAL III ont notament durcifié les modalités du ratio Cooke.

Ce dernier est le ratio de solvabilité bancaire qui oblige les banques à posséder un minimum de capitaux propres par rapport à leurs actifs.
Durcifié car, premièrement, le ration est maintenant plus élevé, donc la part des capitaux doit être plus élevée, et deuxièmement car les actifs se voient imposer un coefficient qui pondère leur valeur dans le bilan en fonction de leur volatilité, instabilité... Ainsi, l'actif est répartit en différentes tranches dont chacune verra sa valeur plus où moins amplifiée. Les critères d'évaluation des actifs s'étant durcifiés, les banques devront mieux assurer leurs actifs dangereux.

Philippo90                       11/04/2011       Signaler un abus

Bâle I ET II sont des réglementations qui organisent l'activité bancaire contre le risque de taux et de liquidité, et le succession de développement de Bâle I et II et dernièrement III nous montre des rectifications qui prennent en compte la crise de subprimes et tout les risques engendrés par cette crise

sara haji                       08/04/2011       Signaler un abus