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Comment effectuer un rapprochement bancaire?

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alexis05         25/11/2008       Signaler un abus
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Réponses (5)

http://www.petitkar.com/file/comptabilite/compta14.pdfhttp://www.petitkar.com/file/comptabilite/compta14.pdf

DINA95360                       14/08/2010       Signaler un abus

http://www.petitkar.com/file/comptabilite/compta14.pdfhttp://www.petitkar.com/file/comptabilite/compta14.pdf

DINA95360                       14/08/2010       Signaler un abus

comparer les documents deux à deux :
- Relevé de banque et extrait de comptabilité :
- Pointer les montants figurant à l’identique sur les deux documents,
- Relevé de banque et rapprochement de la période précédente :
- Reprendre le précédent rapprochement et vérifier si les montants figurant en
correction du solde bancaire apparaissent sur le relevé bancaire de la période.
- Pointer les montants effectivement corrigés
- Extrait de comptabilité et rapprochement de la période précédente :
- Reprendre le précédent rapprochement et vérifier si les montants figurant en
correction du solde comptable apparaissent dans l’extrait de la comptabilité de la
période Pointer les montants effectivement corrigés
- Surligner les montants qui n’ont pas été pointés sur les trois documents étudiés :
ce sont les écarts à présenter sur le rapprochement de banque.
Pour chaque écart ainsi identifié, déterminer qui du banquier ou du comptable a
raison.

TIPOUSSINE                       03/08/2009       Signaler un abus
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