Bac pro compta dossier e2 ?

sur ce site, vous avez déjà pas mal d'exemple sr le rapprochement bancaire sa devrez vous être d'une grande utilité. l'idéale serait de demander à votre tuteur d'accentuée vos mission sur ce thème, afin d'etre le plus à l'aise que possible !

juju972                       09/04/2011       Signaler un abus

Bonjour,
merci beaucoup de ta réponse. Je n'ai pas trouvé comment te répondre autrement, j'espere que tu pourra me lire.
Tu passes ton bac Pro sur plusieurs années ?
J'espere pouvoir a mon prochain stage, traité plus profondement le rapprochement bancaire.
Pour l'instant j'essaie de prendre un peu d'avance sur la mise en place du reste plutot que le sujet a proprement dit. L'indroduction, l'organigramme...
J'aimerais traiter le rapprochement bancaire de façon originale, il parait qu'il est tellement choisi qu'il en deviens enervant pour le jury.
Mais j'ai aussi l'impression qu'avec la quantité de travail que l'on nous demande, jamais je n'arriverais à traiter mon dossier correctement !!!
Enfin, merci pour le temps que tu as passé à rediger ce petit topo. A bientôt... j'espere.

kimmikar                       08/12/2009       Signaler un abus

bonjour et felicitation moi aussi je prépare un bac pro compta et j'ai moi aussi ce theme à faire lorsque j'ai effectué mon stage l'été dernier je n'ai pas eu beaucoup de compta donc je me prepare a faire le theme pendant le prochain stage car je rappel qu'il doit être cohérent avec ce que l'on a fait en stage et avoir des exemples concrets en cequi concerne la demande voici un court resumé

Le compte "512 Banque" tenu par une entreprise enregistre les mêmes opérations que le compte de l'entreprise tenu par le banquier, mais en sens inverse. Il s'agit donc de comptabilités réciproques.

Dans la pratique, les soldes sont rarement égaux car les opérations ne peuvent pas être enregistrées simultanément dans chaque comptabilité pour diverses raisons :

- les chèques émis par l'entreprise ne sont comptabilisés par le banquier qu'après encaissement par le bénéficiaire.
- le banquier enregistre des virements (règlements des clients par virements) au bénéficie de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps.
- Le banquier procède aux paiements de fournisseurs par prélèvement automatique sur le compte de l'entreprise et informe celle-ci dans un deuxième temps.
- des erreurs sur les sommes peuvent être commises par l'entreprise ou par la banque.

La technique de l'état de rapprochement va permettre de justifier les différences de soldes.

Remarque : un tel raisonnement est aussi valable pour les chèques postaux

I MÉTHODOLOGIE DE L'ÉTAT DE RAPPROCHEMENT

La construction d'un état de rapprochement se fait en plusieurs étapes :

1° étape : on place côte à côte une édition du compte 512 Banque tenu par l'entreprise et l'extrait de compte adressé par le banquier.

2° étape : on pointe les soldes de départ. En cas de différence, on recherche et on pointe les sommes qui équilibrent les soldes de départ.

La différence de soldes de départ s'explique souvent par le fait que certaines sommes pointées ont été enregistrées dans le compte 512 Banque au cours de la période précédente alors qu'elles on été enregistrées en début de période de rapprochement chez le banquier.

Une astuce consiste à comparer le numéro du premier chèque enregistré par l'entreprise et le numéro du premier chèque enregistré chez le banquier. Si le premier numéro enregistré par le banquier est antérieur au premier numéro enregistré par l'entreprise, il y a la l'explication de la différence des soldes de départ

3° étape : on pointe les sommes identiques en procédant par croisement :

debit du compte 512 vers credit du relevé de la banque
credit du compte 512 vers credit du relevé de la banque

ensuite il suffit de reporter les sommes non pointéess ou non lettrés en regularisant les ecrtitures

car toutes les sommes inscrites dans la partie "Compte 512" de l'etat de rapprochement doivent etre enregistrées en comptablité

nenny                       07/12/2009       Signaler un abus